Эстония, в первую очередь, привлекает иностранцев своими небольшими налогами. И помимо всех тех преимуществ, о которых мы писали в прошлой статье «Начните бизнес в Европе 100% онлайн», обязательно стоит упомянуть о том, что у Эстонии подписано более 65 соглашений об избежании двойного налогообложения.
Что такое двойное налогообложение?
Таким термином называется одновременное обложение доходов однотипными налогами в разных странах.
Двойное налогообложение возникает в отношении компаний, зарегистрированных в Эстонии и граждан-нерезидентов, которые являются учредителями таких эстонских компаний и ведут свою предпринимательскую деятельность за пределами страны своего гражданства и налоговой резидентности.
Как можно применить соглашение об избежании двойного налогообложения?
Данное соглашение является договором между двумя странами, устанавливающего правила, по которым взимаются налоги с компаний и учредителей-нерезидентов в тех случаях, когда получение дохода происходитне в стране резидентства получателя дохода.
Если бы все страны заключили такое соглашение, то можно было сильно упростить налоговое бремя.
Но все государства сильно отличаются уровнем развития, законодательством и налоговыми ставками, что и приводит к международному двойному налогообложению — взиманию налогов в двух странах с одного налогоплательщика в отношении одного и того же дохода и за один период.
С помощью эстонской компании возможно избежать подобной ситуации, изучив список стран, подписавших соглашение с Эстонией.
Рассмотрим пример при выплате дивидендов нерезиденту.
Учредителем эстонской компании является резидент Германии. Между Эстонией и Германией заключено и ратифицировано соглашение об избежании двойного налогообложения.
Гражданин Германии в конце финансового года и по факту предоставления налоговой декларации в Эстонии, хочет распределить дивиденды себе лично, выплатив их со своей эстонской фирмы.
Статья 10 Соглашения об избежании двойного налогообложения регулирует условия выплаты налогов с полной или частично распределяемой суммы дивидендов.
Суть в том, удерживаются ли налоги у источника выплаты, или же частично выплачиваются как в одной, так и в другой договорной стране данного соглашения.
Перечислим некоторые страны, заключившие Соглашение об избежании двойного налогообложения с Эстонией:
Азербайджан, Австрия, Беларусь, Бельгия, Болгария, Канада, Хорватия, Чехия, Дания, Финляндия, Франция, Грузия, Германия, Греция, Ирландия, остров Мэн, Израиль, Италия, Казахстан, Корея, Латвия, Литва, Люксембург, Молдова, Мальта, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Румыния, Сингапур, Словения, Испания, Швеция, Швейцария, Турция, Украина, Великобритания, США и другие.
В Налоговом департаменте на эстонскую фирму можно получить сертификат резидентности, подтверждая данным документом её правовой статус и то, что к ней можно применять данное соглашение.
Наша компания оказывает услугу по получению сертификата о резидентности эстонской компании, оставьте свою заявку на сайте и наш консультант свяжется с Вами!
